משנת 2017 חלה חובת הפרשה לקופת גמל, פנסיה או ביטוח מנהלים לעצמאים. החיסכון יהיה לטובת העצמאי בעת סגירת העסק או בהגעתו לגיל הפנסיה. מכיון שהעצמאי חושב על היום-יום ומשקיע את כספו בעסק שלו, המלצתנו לחשוב גם על העתיד ולהפקיד כבר בפתיחת העסק לקופת חיסכון בגיל הפנסיה.
שכר חודשי ממוצע לפי חוק ביטוח לאומי לשנת 2022 הינו בסך 10,551 ₪.
הפרשת חובה מחושבת בשתי מדרגות:
- עד חצי שכר חודשי ממוצע (עד 5,275 ₪) חלה חובה להפקיד בשיעור 4.45% – סך 237 ₪ לחודש.
- מחצי השכר החודשי הממוצע (מ-5,276 ₪) ועד שכר חודשי הממוצע (עד 10,551 ₪) או הכנסה בפועל, כנמוך מבניהם חלה חובה להפקיד בשיעור 12.55% – עד סך 662 ₪ לחודש.
הפקדה מחייבת מרבית על שכר חודשי ממוצע בסך 10,551 ₪ יהיה בסך 897 ₪ לחודש.
הפטורים מהפקדות לגמל, פנסיה או ביטוח מנהלים לעצמאיים באותה שנת מס:
- עצמאי שנולד אחרי 31/12/1961 או שהוא מעל גיל 60.
- עצמאי שהוא מתחת לגיל 21.
- עצמאי שפתח את העסק אחרי אחד ביולי של אותה שנה.
עצמאי שהוא גם שכיר
לעצמאי שהוא גם שכיר יש לנכות את ההפרשות שנוכו במשכורת שלו, כולל חלק המעביד מהחובה להפקדה לפנסיה לעצמאיים. ובמילים אחרות, אם השכר גבוה מההכנסה כעצמאי לא תהיה חובה על הפרשה לפנסיה לעצמאיים. במידה וההכנסה כעצמאי גבוהה מההכנסה כשכיר, יש להפחית מסך ההפקדה החייבת את השכר כפול 18.5%.
למה מחייבים אותי לחסוך?
הקו המנחה לחובה לחסוך כדי להבטיח לעצמאי חיים נוחים וקצבה משולמת גם בהגעתו לגיל הפרישה ולהתקיים בכבוד. אפשרות נוספת לקופת פנסיה לעצמאיים היא להבטיח לעצמאי מעין "דמי אבטלה" במידה והעסק נסגר גם לפני הגעתו לגיל הפרישה.
הסנקציות למי שלא מפקיד לפנסיה לעצמאיים
יוטל קנס בסך 500 ₪ (צמוד למדד) בגין אי הפרשה לפנסיה לעצמאיים לאותה שנת מס. למעט בעלי הכנסה הנמוכה משכר המינימום.
החל משנת 2018 יוטל קנס בסך של 500 ש"ח בגין אי הפרשה לקופת גמל לקצבה.
המלצה שלנו
להפקיד יותר מסכום ההפקדה החייבת לקופת גמל, פנסיה או ביטוח מנהלים. העיקרון המנחה הוא שעצמאי חושב כל היום העסק שלו. יש לחסוך גם לעתיד בעת הגעת לגיל הפנסיה וכך תוכלו להבטיח לעצמכם להתקיים בכבוד. ההפקדה המחויבת הינה מינימלית ביותר, והמלצתנו להפקיד כ 10% מההכנסה החודשית הממוצעת.
אנחנו כאן לכל שאלה והתייעצות בנושא. בהצלחה.
